De voorraadwaarde bepalen

Om een goed beeld te krijgen van het resultaat aan het einde van een periode dienen, bij een eenvoudige financiële inrichting van MKG, een aantal handmatige mutaties geboekt te worden. Deze boekingen zorgen voor een zuiver resultaat, voor een overzichtelijke situatie en direct inzicht in de waarde (samenstelling van de waarde) van het onderhanden werk en in veel gevallen voor een situatie, waarin probleemgevallen en/of verkeerde boekingen eenvoudig aangepast kunnen worden.

Voorraad

Bij een financiële basisinrichting worden er geen financiële voorraadmutaties gemaakt vanuit de processen in MKG. De voorraadmutatie wordt geboekt op basis van de Voorraadwaardelijst. Het verschil van de waarde van de voorraad aan het einde van de voorgaande periode met de waarde van de voorraad op de voorraadwaardelijst is de mutatie van de voorraad in de betreffende periode. De voorraadwaardelijst wordt uitgedraaid via de printknop in de module Artikelbeheer. Belangrijk is om daarbij een peildatum op te geven in de parameters aangezien een periode niet per se op de laatste dag van de maand hoeft te worden gesloten. In de praktijk is dit meestal enkele dagen later.

Een voorbeeld

Op de voorraadwaardelijst wordt de totale waarde van de voorraad gepresenteerd. Afhankelijk van de waarde aan het begin van een periode zal er een mutatieboeking gemaakt moeten worden in het dagboek 'Memoriaal'. Wanneer gebruik zou worden gemaakt van meerdere voorraadgroepen, zou de voorraad ook gesplitst kunnen worden in verschillende mutatie- en/of balansrekeningen. Stel dat de waarde van de voorraad aan het begin van de periode € 24.040 was, dan zou de voorraadwaarde nu te hoog zijn. Dit impliceert de volgende mutatie ten aanzien van de voorraad:

Deze boeking wordt gemaakt om het bedrag dat in een periode op de kostprijs is geboekt op de resultatenrekening te corrigeren. Met andere woorden: door deze correctieboeking wordt er aansluiting gecreëerd tussen de omzet en de daarbij behorende kostprijs.

Financieel: index

Gerelateerd

• Checklist periodeafsluiting